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Taller de Impuestos 3 - Exenciones Personales y por Dependientes   

 

Este taller de impuestos le instruirá acerca de exenciones cuales son exenciones personales y exenciones por dependientes. Ademas, se enterará acerca de las calculaciones de sus exenciones y cuando son limitados.

Pagina Entrante de la Escuela de Impuestos

Student Instructions:

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Answer Sheet            Quiz Online

La mayoria de los formularios están elaborados en formato PDF del Acrobata Adobe. Necesitara el Lector Acrobata para mirar y imprimir estos formularios. Si todavia no tiene el Lector Acrobata instalado en su computador, puede bajar el programa gratis.Get Adobe Reader

 

Úsese Publicación 17sp del IRS Capítulo 3 para responder a las siguientes preguntas.

El padre de Linda, Albert Wuertz (SSN 024-03-3201) vive con ella y recibió 25% de su sosten de parte del seguro social, 40% de parte de Linda, 24% de parte de us hermano de el (el tio de Linda) y otro 11% de parte de un amigo. El tio de Linda firmo una declaración que esta de acuerdo de no reclamar al padre de Linda en su reporte.

Linda y su hermano, cada uno provéo 20% del sosten total para Teresa McCune (SSN 072-38-6550), la madre de ambos, por el año. El resto 60% del sosten de Teresa fue otorgado en partes iguales por dos personas quien no tienen parentezco con ella y Teresa no vivió con ellos.

El primo de Linda, Tony McCune, con edad de 12-años de edad (SSN 610-62-1970) vivió con Linda de enero 1, 2009 a septiembre 20, 2009. Linda le provéo el sosten total mientras que su primo vivió con ella.

Linda sostiene a su tio, Gunnar Wuertz (ITIN 950-51-8172) quien vivió en Munich, Alemania por todo el año 2009. Ella aplicó por el número de ITIN de su tio dos años atras cuando el vivia con ella en ese entonces en los Estados Unidos. Ella lo sostiene por mas de la mitad de su sosten total en Alemania.

Prepare un Formulario 1040-A federal para Linda Wuertz.  Consiga toda su información basica del siguiente formulario W-2, incluyendo información de los ingresos.

 

 

  

 

 

1. Vea en el Formulario 1040A que preparó para Linda Wuertz. ¿Que es la cantidad en el Formulario 1040A, Línea 24A?

 

A. $8,350.
B. $5,700.
C. $11,400. 
D. $10,950.

2. Vea en el Formulario 1040A que preparó para Linda Wuertz. ¿Que es la cantidad en el Formulario 1040A, Línea 27?

 

A. $47,920.
B. $26,620.
C. $8,350. 
D. $10,950.

3. Tyler es soltero y tiene 18 años de edad. El trabaja parte tiempo y esta inscrito en la escuela. Sus ingresos totales para el 2009 eran de $8,000. Tyler vive con sus padres. El califica como dependiente de ellos y ellos le estan optando su exencion en el reporte de impuestos de ellos para el 2009. Siendo que Tyler obrara su propio reporte de impuestos, el tambien puede declarar su propia exención en la declaración de impuestos de el.

Cierto Falso

4. Teodoro y Sharon (conyuges) son el unico sosten de su hijo de 27 años de edad, Tomas, quien vive con ellos. Tomas no podia trabajar en el 2009 por su condición medica pero recibió $3,500 de parte de una fundación caritativa por un compromiso de discurso. Teodoro y Sharon pueden optar a Tomas como dependiente en su reporte de impuestos federal del 2009.

Cierto Falso

5. Hay seis requisitos que deben cumplirse para que un hijo pueda ser hijo calificado. ¿Cual de los siguientes NO es un requisito?

 

A. Requisito de Parentesco.
B. Requisito de Residencia.
C. Requisito de incapacidad.  
D. Requisito especial para un hijo calificado de más de una persona.

6. El Señor y la señora Rosas ambos tienen más de 65 años de edad. Los ingresos brutos ajustado de ellos son de $100,000. Durante el año, su hijo de 35 años, Rigo, vivió con ellos mientras atendia la universidad y Rigo ganó $4,000. La madre del señor Rosas, Evangelina, vivió con ellos hasta junio 1ro cuando ella fue puesta en un hogar de retiro por un periodo de tiempo indefinido para recibir cuidado medico. Evangelina no recibió ingresos y recibió el sosten total solamente de parte de el señor y la señora Rosas. Cuantas exenciones pueden optar en su reporte por conjunta en el 2009?

 

A. 2.
B. 3.
C. 4.   
D. 6.

7. Santita y Cornelio Montes se divorciarón en el 2008. El decreto de divorcio estaba silencio acerca de la exención de su hija de 12-años-de-edad, Julia, en el 2008. Santita tiene custodia legal de su hija y no firmo ninguna declaración para renunciar a la reclamación de exención. Santita ganó $8,000 y Cornelio ganó $80,000. Julia tiene una ruta de distribución de diarios (pediodicos) y ella ganó $3,000. Julia vivió con Cornelio por 4 meses del año y vivió con Santita por 8 meses. ¿Quién puede optar a la exención de Julia en el 2009?

 

A. Julia puede, siendo que ella obtubo ingresos brutos de más de $3,000 y ella elabora su propia declaración.
B. Siendo que Julia vivió con ambos Santita y Cornelio durante el año, ellos ambos pueden optar por la exención de Julia.
C. Santita puede, siendo que ella tiene custodia legal y física por más de la mitad del año.   
D. Cornelio puede, siendo que el ganó mas que Santita y, por lo tanto, se le supone o presume que ha otorgado más del 50% del sosten de Julia.

8. Romulo y Rebeca son los padres de cuatro niños, edades de 10, 12, 15, y 22. El hijo de 22 años de edad es un estudiante de tiempo entero y obtubo ingresos de $5,600. Romulo y Rebeca otorgaron más del 50% del sosten para todos sus hijos. ¿Si Romulo y Rebeca hacen su declaración de impuestos conjunta, cuantas son la exenciones que pueden optar para todo los miembros de la familia?

 

A. 5.
B. 4.
C. 6.   
D. 3.

9. Para satisfacer el requisito del ingreso bruto para reclamar a su padre como dependiente, Diego tomó en cuenta los ingresos recibido por su padre. Estos ingresos incluyen ingresos brutos sobre acquiler de $4,000 (Los gastos fuerón de $2,000), intereses sobre bonos municipales de $1,200 (exentos de impuestos), dividendos de $1,400, y prestaciones del seguro de $4,000. ¿Que son los ingresos brutos del padre de Diego para requisitos de optar para su exención? 

 

A. $3,400.
B. $5,400.
C. $9,400.   
D. $8,600.

10. Juliana y Juan, estan casados y hacen la declaración conjunta, han otorgado más del 50% del sosten de sus dos niños menores y tambien para la madre de Juliana. Cada niño obtubó ingresos de intereses de $700. La madre de Juliana recibió una pensión imponible a impuestos de $2,500, dividendos de $1,500 y intereses de $1,000. ¿Cuantas exenciones pueden optar Juliana y Juan en su declaración de impuestos?

 

A. 3.
B. 5.
C. 4.   
D. 2.

11. Para reúnir el "requisito de ingreso bruto" para optar por su exención de su padre, el pagador de impuestos debe de tomar en cuenta los ingresos recibidos por el padre. Este ingreso incluyó ingreso de acquiler en bruto de $4,000 (gastos de $2,000), intereses exentos de impuestos de $1,200, ingresos en bruto de una sociedad colectiva $1,000, dividendos de $1,400, salarios de $2,000 y prestaciones del seguro social de $4,000. ¿Que son los ingresos en bruto que se toman en cuenta para los requisitos de la exención?

 

A. $8,400.
B. $6,400.
C. $9,600.   
D. $11,600.

12. Maria y Federico declararón su reporte por declaración conjunta. Ellos tienen un hijo, Federico JR. y una hija, Juana quienes son adolecentes que viven en casa. Federico JR. tienen ingresos de intereses de $400 y Juana tiene intereses de $600. La madre viuda de Maria ha vivido con ellos por el año entero. La madre de Maria recibió una pension inponible de $3,000, ingresos de intereses de $2,000 y dividendos de $1,000. Maria y Federico totalmente sostienen a la madre de Maria con la excepción de su ropa. La madre de Maria invierte el balance de los ingresos que recibio. ¿Cuantas exenciones pueden reclamar Maria y Federico en su reporte de declaración conjunta?

 

A. 2.
B. 3.
C. 4.   
D. 6.

13. Donaldo y Felicitas tienen ingresos en bruto ajustado de $85,000. Sus dos hijos Maria, edad de 14, y David, edad de 20 (completo su educación en el año previo), vivierón con ellos todo el año. Maria obtubó ingresos de intereses de $300. David tenia ingresos de intereses de $600 y salarios de $6,500. Los padres sostubierón por más del 50% a ambos hijos. ¿cuantas exenciones pueden optar Donaldo y Felicitas?

 

A. 2.
B. 3.
C. 4.   
D. 1.

14. Para reúnir el "requisito de ingreso bruto", el pagador de impuestos debe de tomar en cuenta los siguientes ingresos recibido por su madre quien tiene 81 años-de-edad: prestaciones del seguro social $3,600, dividendos de aciones $900, ingresos por acquiler $1,200 (gastos de propiedad de aquiler $200), y salarios $600. La madre vivió con el pagador de impuestos por el año entero. ¿Cual en el ingreso en bruto correcto de la madre que se toma en cuenta para este requisito?

 

A. $9,700.
B. $2,700.
C. $5,100.   
D. $3,900.

15. Juan y Josefina son el sosten total para los siguientes individuaos, todos son ciudadanos Estado-Unidense, ninguno de ellos viven con Juan y Josefina. Ninguno de ellos (sus dependientes) hacen su declaración conjunta o tienen ingresos brutos.

Josefina, la madre de Juan.

Julia, la madrastra de Josefina.

Jeremias, el padre de la primera esposa de Juan (la primera esposa de Juan murio en el año 2008).

¿Cuantas exenciones para dependientes pueden optar Juan y Josefina en su declaración conjunta en el 2009?

 

A. 3.
B. 2.
C. 1.
D. 5.

16. No puede incluir en su contribucion a la manutension de su hijo ninguna manutension pagada por el hijo de su propio salario,

 

A. Solamente que usted haya pagado dicho salario.
B. Aun en el caso de que usted haya pagado dicho salario.
C. Apenas que el salario es de trabajo de parte tiempo.   
D. Solo si el salario del hijo sea dinero que gano mientras que estaba inscrito en la escuela a tiempo completo.

17. Si un hijo recibe prestaciones del seguro social y los utiliza para su propia manutencion,

 

A. Se considera que dichas prestaciones has sido provistas por el hijo.
B. Se considera que dichas prestaciones has sido provistas por los padres.
C. Estas prestaciones no se consideran usados en su totalidad para la manutencion de esa persona. 
D. No se consideran dichas prestaciones si optaron recibir los pagos para su hijo al nombre de los padres.

18. Si usted le provee a una persona alojamiento, se considera que ha aportado manutencion equivalente al valor justo de alquiler de la habitacion, apartamento, casa u otro alojamiento en que viva la persona. El valor justo de alquiler del alojamiento incluye

 

A. Una asignacion razonable por calefaccion y otros servicios publicos.
B. Una asignacion razonable por utilizacion de muebles.
C. Una asignacion razonable por electrodomesticos.   
D. Cualquiera de los de arriba.

19. Si usted vive con una persona en la vivienda de esta sin pagar alquiler,

 

A. Debe restar de la cantidad que proporciona a la manutencion de aquella persona el valor justo de alquiler del alojamiento que dicha persona le proporciona a usted.
B. Debe agregarle a la cantidad que proporciona a la manutencion de aquella persona el valor justo de alquiler del alojamiento que dicha person le proporciona a usted.
C. Debe de no tomar en cuenta el valor de esta ayuda porque tal ayuda se considera un regalo que no es inponible.
D. Usted debe pagar impuesto sobre el valor justo de esta cantidad porque este un regalo imponible por cual usted debera pagar impuestos.

20. Usted y su hermano aportaron cada uno el 20% de la manutencion de su madre para el año. Dos personas que no estan emparentadas con su madre aportan el 60% restante. Ella no vive con ellos.

 

A. Su hermano de usted puede reclamar a su madre por la manutencion si usted firma un acuerdo permitiendo que su hermano la reclame porque juntos la sostubieron por mas de la mitad del sosten total.
B. Nadie puede tomar la exencion porque mas de la mitad de su manutencion es aportada por personas que no pueden declarar una exencion por ella.
C. La dos personas que aportaron el 60% pueden reclamar la exencion de la señora porque ellos aportaron mas de la mitad del sosten total.
D. Solo una persona de las que aportaron el 60% puede reclamar a la señora solo si uno de ellos firmar un accurdo permitiendole a la otra que la reclame

 

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Revised: 11/27/17